Каждый украинец, который получает доход от инвестиций, обязан выполнять требования налогового законодательства – ежемесячно отчислять государству 19,5% от суммы. Поэтому актуальностью пользуется вопросы как сделать платеж меньше и можно ли вообще не платить. Предлагаем разобраться в данной ситуации.
Содержание
Что такое инвестиционный доход
Люди, которые торгуют на фондовом рынке, могут называться инвесторами. Следовательно, они обязаны отчислять налог со всей своей прибыли. Для них это инвестиционный доход – разница между ценой приобретенных активов и суммой, которую они выручили за их продажу. Так, например, инвестор приобрел акции за 1000 евро, а после перепродал за 15000 евро. Путем простого расчета получается, что его доход составляет 500 денежных единиц.
Но есть и нюанс. Налог рассчитывается в гривне, следовательно, обязательным будет пересчет на национальную валюту по курсу в день операции.
Вторая особенность касается прибыльных и убыточных сделок, которые нельзя исключать из рабочих моментов. И тут действует такая система: из заработка на одной сделке вычитается потеря денег на другой. А налог рассчитывается из разницы двух величин.
Если по какой-то причине инвестор только уходил в минус, то такая информация также отображается в декларации. И в следующем цикле “минус” будет уменьшать общую долю налогооблагаемой прибыли, пока доход не выйдет “в ноль”.
Важно! Налог с инвестиционного дохода необходимо оплатить только в случае продажи активов. Подорожание купленных акций и другие события не оказывают влияние на налоговые обязательства.
Не потребуется ничего платить и в случае, если доход не превышает установленный по закону прожиточный минимум.
Налоги, которые требуют оплаты
- Инвестиционных доходы – 19,5%.
- Дивидендные доходы от иностранных компаний – 10,5%.
- Отчисления от выплат дивидендов компаниям-резидентам Украины – 6,5%.
Законодательство позволяет не оплачивать налоги два раза в случае заключения специального контракта. Такая возможность есть для американских корпораций. Однако де-юре система несовершенна и часто намного проще согласиться с двойным налогообложением, чем после оспаривать судебные решения.
Необходимо запомнить, что все налоги уплачиваются согласно отчету сразу за год. Налоговая декларация должна быть полностью заполненная и поданная в указанный период – до 1 мая следующего года. Но есть несколько способов, помогающих уменьшить суммы отчислений.
Где деньги там и налоги
Мы уже упоминали выше, что обязательным налогообложение является только в случае закрытия сделки – продажи акции. Но как быть с дивидендами? Компании-партнеры выплачивают их в автоматическом порядке.
Специалисты рекомендуют для таких случаев сотрудничать с теми компаниями, которые не занимаются отчислением. В основном это технологический сектор, которые инвестируют в собственное развитие. Примером могут служить таким гиганты как Alphabet, Facebook, Amazon, Netflix. Также не совершают выплат убыточные компании, основанные недавно и занятые наработкой клиентской базы. Популярные их них – Spotify, Palantir Technologies.
Но тут есть и подводные камни. Покупка акций таких компаний не избавляет человека от налогообложения, а лишь отсрочит его. В какой-то момент потребуется вывести наличные, а значит продать акции. И вот тут придется заплатить с учетом того, что компания уже успела развиться и приумножить цену инвестиций.
Грамотный расчет
Если опираться на то, что в инвестиционном доходе учитываются как заработки так и убытки, то можно немного уменьшить общие отчисления. Стоит внимательно изучить портфель своих акций и найти те, которые на данный момент “в минусе”. Таким образом получится зафиксировать убыток, а после откупить его обратно.
Приведем пример. Вы продаете акции на сумму 10 000 гривен. С их продажи вам необходимо заплатить 19,5% налога ( 1 950 гривен). Но при этом у вас есть акции, цена которых упала и “минус” составил 5 000 гривен. 10 000 – 5 000= 5 000 гривен на налогообложение. Таким образом, 1 950 превращается в фактическую оплату 975 гривен. А учитывая то, что “убыточные” акции при желании можно купить обратно, то выгода очевидна.
Но есть и небольшой риск. Это комиссия, стоимость которой от 0,35$ за операцию и резкие изменения цены в прошлом “минусовых” акций, которые могут повлечь за собой дополнительные расходы.
Колебания курса валют
Разница курса для обмена долларов и гривны может принести небольшую прибыль. Иностранные компании продают свои акции в валюте, а налоги изымаются из их гривневого эквивалента. Следовательно, чем крепче будет гривна, тем меньше налогов придется в итоге заплатить. Но такая схема работает только в случае, если вы продолжаете “держать” акции в долларах, а не возвращается их обратно в гривны. К тому же, не всегда получается верно спрогнозировать курс валют на будущий год.
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...